El fin de la Modalidad 40 como vía para mejorar la pensión: ¿qué cambia y a quiénes afecta?
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El fin de la Modalidad 40 como vía para mejorar la pensión: ¿qué cambia y a quiénes afecta?
La eliminación del tope de 25 UMAS retrata un sistema de retiro sin recursos suficientes para financiar jubilaciones dignas y deja con un margen mínimo a millones de trabajadores que cotizan bajo la Ley 73, advierte especialista del ITESO.
Andrés Gallegos
Los cambios a la Modalidad 40 del Instituto Mexicano del Seguro Social (IMSS), que limitan el monto de la pensión para miles de personas que se pensionan bajo la Ley de 1973, representan un nuevo desafío para un sistema de retiro que no cuenta con suficientes recursos para brindar una pensión digna a los trabajadores, considera Elvira Mireya Pasillas Torres, académica de la Escuela de Negocios ITESO (ENI).
La reciente modificación exhibe un sistema de pensiones que se está quedando sin dinero público para pagar las pensiones, así como un panorama inquietante para millones de trabajadores que ya no podrán acceder a una modalidad que les permitía retirarse con una pensión más alta.
"Vamos a seguir teniendo presiones en el sistema de retiro y si a esto le sumamos que el gobierno federal está aumentando las pensiones universales a los adultos mayores, con una población que va envejeciendo, representará un costo mayor para las finanzas públicas", menciona Pasillas.
¿Cómo funcionan las pensiones en México?
El sistema de pensiones se rige bajo dos leyes vigentes: la Ley de 1973 o Ley 73, que aplica a quienes tuvieron un empleo formal antes del 1 de julio de 1997, y la Ley de 1997 o Ley 97, que aplica a las personas que comenzaron a trabajar después del 1 de julio de 1997.
Quienes se jubilan bajo la Ley 73, reciben una pensión equivalente al salario cotizado ante el IMSS durante sus últimas 250 semanas o cinco años de trabajo. El recurso es pagado por el Gobierno de México. Para acceder a la pensión, solo se requieren 500 semanas cotizadas ante el IMSS (10 años de trabajo).
En contraparte, quienes se retiren bajo la Ley 97 ya no recibirán una pensión pagada en su totalidad por las arcas federales, sino con los fondos acumulados en una cuenta individual de una Administradora de Fondos para el Retiro (Afore), con aportaciones de los trabajadores, el gobierno federal y los patrones, que para 2030 representarán apenas 15 por ciento del salario base de cotización. Para acceder a la pensión en 2026 con la Ley 97, se requieren 875 semanas cotizadas ante el IMSS (al 2031 serán mil semanas o 20 años trabajados).
En este contexto, ¿qué es la Modalidad 40 del IMSS?
Es un esquema que permite a los trabajadores acumular semanas de cotización ante el IMSS, aunque no tengan una relación laboral con un empleador formal. También se le conoce como Continuación Voluntaria en el Régimen Voluntario.
¿Cómo funcionaba la Modalidad 40?
La persona que se inscribía a este programa podía seguir cotizando ante el IMSS, aunque no tuviera empleo, al pagar por su cuenta las aportaciones cada mes. Si deja de pagar durante dos meses consecutivos, se le da de baja de la Modalidad 40.
¿Cuál era la ventaja de la Modalidad 40?
El trabajador que se rige bajo la Ley 73 podía inscribirse con su último salario base de cotización o elegir uno más alto. Con ello, muchas personas utilizaban este mecanismo para acceder a una pensión mayor al acumular sus 500 semanas de cotización.
La ley marcaba que la persona podía inscribirse con un sueldo de hasta 25 UMAS (siglas de Unidad de Medida y Actualización), es decir, unos 89 mil 155 pesos mensuales al valor de 2026.
Por ejemplo, una persona que ganaba 10 mil pesos mensuales podía elevar su pensión más de ocho veces, siempre y cuando pagara durante cinco años o las 250 semanas de cotización que marca la Ley 73.
¿Qué cambió en la Modalidad 40?
El decreto publicado en el Diario Oficial de la Federación (DOF) el 21 de octubre de 2026 eliminó el límite de las 25 UMA de cotización.
A partir de esa fecha, una persona que cotiza en la Modalidad 40 solo podrá inscribirse con su último salario base de cotización más una UMA.
Es decir, si un mexicano se registró con 10 mil pesos mensuales de salario base, solo podrá incrementar su pensión a 13 mil 566 pesos, ya que solo puede aumentar una UMA adicional (117.31 pesos diarios al valor de 2026), un aumento sustancialmente menor al del anterior reglamento.
¿Por qué se cambió la Modalidad 40?
El gobierno federal y el IMSS han defendido esta decisión al señalar "fraudes" o "simulaciones" de personas que han aprovechado la Modalidad 40 para retirarse con un sueldo mayor al que cotizaron durante sus años laborales, con afectaciones al erario de "cientos de miles de millones de pesos", de acuerdo con la presidenta Claudia Sheinbaum.
¿Quiénes son los más afectados por este cambio?
El decreto oficial asegura que no sufrirán afectaciones las 798 mil personas pensionadas bajo este programa ni los 272 mil asegurados que cotizan hoy en día bajo este esquema (26 mil 368 en Jalisco, según datos del Anuario Estadístico 2025 del IMSS). La reducción de las UMA aplicará a aquellas que se inscriban a partir del 22 de octubre.
Este cambio afectará a aproximadamente 8.4 millones de personas afiliadas al IMSS que reciben seguridad social sin tener un empleo formal tradicional, así como a alrededor de 22 millones de asegurados con trabajo formal en México. Muchos mexicanos ya no podrán acceder a pensiones más altas debido al nuevo tope de la Modalidad 40.
¿Qué hacer tras las modificaciones a la Modalidad 40?
En el plano judicial, especialistas en la materia prevén amparos indirectos de trabajadores, organizaciones sindicales y otros grupos sociales para retrasar o dar marcha atrás al decreto oficial.
Desde la perspectiva financiera, Pasillas considera que por el momento existen tres cosas por hacer:
- Mantener un empleo formal "en la medida de lo posible", aunque el contexto es complicado debido a la continua caída de los registros patronales ante el IMSS y el aumento de la informalidad en México.
- Optar por la Modalidad 40 para cumplir con las semanas de cotización bajo la Ley 1973, aunque la pensión mensual no sea tan alta como antes.
- Si ya está contratada la Modalidad 40, seguirla pagando para evitar que el IMSS cancele la pensión.
Para los inscritos en la Ley de 1997, el reto seguirá siendo incrementar las contribuciones o ahorros voluntarios a las afores, con independencia de si escogen la Modalidad 40 o no.